กระทบยอดบัญชีธนาคารที่ครบกําหนด

กระทบยอดบัญชีธนาคาร-

ข้อมูลต่อไปนี้มีให้เพื่อกระทบยอดเงินสดตามบัญชีของบริษัท ACME กับยอดเงินสดในใบแจ้งยอดธนาคาร ณ วันที่ 31 มกราคม 2019:

522. หลังจากโพสต์เสร็จสมบูรณ์ยอดคงเหลือเงินสดวันที่ 31 มกราคมตามบันทึกทางบัญชีคือ $ 34,522.22 และยอดคงเหลือเงินสดในใบแจ้งยอดธนาคารสําหรับวันนั้นคือ $ 49,163.52
523. เช็คหมายเลข 1373 ราคา $4,818.77 และเช็คหมายเลข 1282 ราคา $420 ทั้งที่เขียนและป้อนในบันทึกทางบัญชีในเดือนมกราคม เช็คสองฉบับหมายเลข 1230 ราคา 2,403.45 ดอลลาร์และหมายเลข 1242 ราคา 430.92 ดอลลาร์ ค้างชําระในการกระทบยอดวันที่ 31 ธันวาคมล่าสุด  เช็คหมายเลข 1230 มีรายชื่ออยู่ในเช็คที่ถูกยกเลิกในเดือนมกราคม แต่เช็คหมายเลข 1242 ไม่ใช่
524. เมื่อเปรียบเทียบเช็คเดือนมกราคมกับรายการในบันทึกทางบัญชีพบว่าเช็คหมายเลข 1369 ถูกวาดอย่างถูกต้องในราคา $ 3,628.80 เพื่อชําระค่าสาธารณูปโภค แต่ถูกป้อนผิดพลาดในบันทึกบัญชีเป็น $ 3826.80
525. บันทึกเดบิตสองฉบับแนบมากับข้อความและไม่ได้บันทึกไว้ในขณะที่มีการกระทบยอด หนึ่งในบันทึกเดบิตคือ $ 800.00 และจัดการกับเช็ค NSF สําหรับ $ 782.50 ที่ได้รับจากลูกค้า Jackson Elite ในการชําระเงินของบัญชี  ธนาคารประเมินค่าธรรมเนียม $ 17.50 สําหรับการดําเนินการ  บันทึกเดบิตที่สองคือค่าใช้จ่าย $ 104.00 สําหรับการพิมพ์เช็ค  ACME ไม่ได้บันทึกรายการนี้ก่อนรับใบแจ้งยอดบัญชี
526. บันทึกเครดิตระบุว่าธนาคารรวบรวมเงินสด 19,950 ดอลลาร์จากลูกหนี้ตั๋วเงินสําหรับ บริษัท หักค่าธรรมเนียมการเก็บเงิน 20 ดอลลาร์และเครดิตยอดคงเหลือไปยังบัญชีเงินสดของ บริษัท ACME ไม่ได้บันทึกรายการนี้ก่อนรับใบแจ้งยอดบัญชี
527. ใบเสร็จรับเงินรายวันวันที่ 31 มกราคมของ ACME จํานวน $ 10,252.39 ถูกวางไว้ในศูนย์รับฝากคืนของธนาคารในวันนั้นและไม่ปรากฏในใบแจ้งยอดธนาคารวันที่ 31 มกราคม

จัดทําการกระทบยอดธนาคารสําหรับบริษัทนี้ ณ วันที่ 31 มกราคม 2562

จัดทํารายการสมุดรายวันที่จําเป็นเพื่อนําเงินสดคงเหลือตามบัญชีของบริษัทให้สอดคล้องกับยอดเงินสดที่กระทบยอด ณ วันที่ 31 มกราคม 2562