Conciliar la cuenta bancaria adeudada
Conciliar la cuenta bancaria.
Se dispone de la siguiente información para conciliar el saldo contable de caja de la empresa ACME con el saldo de caja de su extracto bancario a 31 de enero de 2019:
- Una vez finalizada la contabilización, el saldo de caja a 31 de enero según los registros contables es de 34.522,22 $, y el saldo de caja del extracto bancario para esa fecha es de 49.163,52 $.
- El cheque nº 1373 por 4.818,77 dólares y el nº 1282 por 420 dólares, ambos emitidos y anotados en los registros contables en enero, no figuran entre los cheques cancelados. Dos cheques, el nº 1230 por 2.403,45 $ y el nº 1242 por 430,92 $, estaban pendientes en la conciliación más reciente del 31 de diciembre. El cheque nº 1230 figura con los cheques cancelados de enero, pero el nº 1242 no.
- Cuando se comparan los cheques de enero con las entradas en los registros contables, se descubre que el cheque nº 1369 se había girado correctamente por 3.628,80 dólares para pagar los gastos de servicios públicos, pero se anotó erróneamente en los registros contables como 3.826,80 dólares.
- Se adjuntan al extracto dos notas de adeudo no registradas en el momento de la conciliación. Una de las notas de cargo es de 800 dólares y se refiere a un cheque sin fondos por valor de 782,50 dólares que se había recibido de un cliente, Jackson Elite, como pago de su cuenta. El banco cobró 17,50 dólares por procesarlo. La segunda nota de cargo es un cargo de 104,00 dólares por la impresión de cheques. ACME no registró esta transacción antes de recibir el extracto.
- Un memorándum de crédito indica que el banco cobró 19.950 $ en efectivo de un documento por cobrar para la empresa, dedujo una comisión de cobro de 20 $ y abonó el saldo en la cuenta de efectivo de la empresa. ACME no registró esta transacción antes de recibir el extracto.
- Los ingresos diarios en efectivo de ACME del 31 de enero, por valor de 10.252,39 dólares, se depositaron en el depósito nocturno del banco en esa fecha y no aparecen en el extracto bancario del 31 de enero.
Prepare la conciliación bancaria de esta empresa a 31 de enero de 2019.
Elabore los asientos necesarios para que el saldo contable de tesorería de la empresa se ajuste al saldo de tesorería conciliado a 31 de enero de 2019.